鹏盾电商2018年度前五大客户中,关于2018年年度报

6月12日,资本邦上海鹏盾电子商务股份有限公司发布关于对上海鹏盾电子商务股份有限公司的年报问询函的公告。

5月27日,资本邦深交所发布了关于对生态工程集团股份有限公司的问询函。

证券代码:002002 证券简称:鸿达兴业 公告编号:临2019-098

公告显示,公司监管部在挂牌公司年度报告事后审查中关注到以下情况:

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鸿达兴业股份有限公司

1、关于前五大客户和供应商

公告显示,2019年5月24日,金正大披露深交所《关于2018年年报问询函的回复》。深交所对回函事项表示关注,金正大尽快就以下问题再次进行核查并作出书面说明:

关于2018年年度报告问询函回复的公告

鹏盾电商2018年度前五大客户中,第4大客户舟山茂烨石化有限公司、第5大客户上海朗帆石油化工有限公司均已注销,鹏盾电商对其销售金额分别为9,859万元、7,696万元。2018年度前五大供应商中,第5大客户舟山精都石油化工有限公司已注销,鹏盾电商与其交易金额为9,499万元。请鹏盾电商说明与上述已注销公司销售与采购的交易内容、款项是否已经结清。

1、根据回函,金正大将诺贝丰追认为金正大关联方。截至2018年12月31日,金正大预付诺贝丰款项余额为371,380.27万元。2019年诺贝丰已完成发货金额79,618.33万元。

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

鹏盾电商2018年对上海越达石油化工有限公司的应收账款期末余额为69,819,295.20元,对上海越达石油化工有限公司的预付款项期末余额为13,700,000元。经查询,上海越达实缴资本100万元,其第二大股东徐和泉持有49%的股权,同时徐和泉还是鹏盾电商子公司太仓鹏盾的法定代表人。

请金正大说明最近三年与诺贝丰发生关联交易的具体情况,列示累计发生金额及期末余额,并说明2018年度金正大向诺贝丰预付款项大幅增加的原因及合理性;

鸿达兴业股份有限公司 于近期收到深圳证券交易所《关于对鸿达兴业股份有限公司2018年年报的问询函》(中小板年报问询函第409号)(以下简称 “《年报问询函》”),根据《年报问询函》的要求,公司及时组织相关人员就问询函所提及的问题进行了逐项核查和落实,现对相关问题进行回复并披露,具体内容如下:

请鹏盾电商说明:上海越达既是客户又是供应商的合理性,预付款给上海越达的交易内容。

请金正大自查以前年度与诺贝丰关联交易的披露情况是否真实、准确、完整,是否履行相应审议程序及信息披露义务;

1、报告期内,公司实现营业收入60.45亿元,同比下降7.58%;实现归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)6.11亿元,同比下降39.21%;经营活动产生的现金流量净额14.30亿元,同比上升64.27%。

鹏盾电商本期营业收入23.46亿元,较上期12.51亿元增长87.47%;存货期末余额3.25亿元,较上期3,099万元增长950%;毛利率本期3.19%,上期3.44%。

请金正大说明上述预付款项被认定为经营性资金往来的依据,是否存在关联方资金占用的情形;

请你公司结合公司业务模式、盈利模式、市场竞争情况、成本构成、主要客户类型等分析说明营业收入、净利润下降而经营活动产生的现金流量净额大幅增长的原因及合理性。

请鹏盾电商结合油价、客户需求说明期末大批量采购汽油的原因,并说明目前公司收入主要来自于线上平台,还是传统的线下方式。

根据回函,金正大与诺贝丰签订战略合作协议约定,2018年-2020年公司向诺贝丰预付货款,诺贝丰承诺在公司支付预付款后按供货计划向公司供应产品,如截至2019年12月31日,诺贝丰向公司供货结算金额低于2018年、2019年承诺的累计供货金额,则按实际供货金额进行结算,结算后公司的预付货款仍有余额的,诺贝丰应当返还并按年化8%的利率支付利息。请金正大补充披露上述合作协议中关于支付进度的具体条款,自查预付款支付情况、供货进度是否与协议一致,并说明一次性提前大额预付采购款的原因及合理性,预付款项是否存在坏账风险以及坏账计提是否充分,以及是否存在为关联方提供财务资助的情形。请年审会计师核查并发表明确意见。

第一季度至第四季度,公司分别实现净利润2.52亿元、1.68亿元、2.45亿元、-0.54亿元。请你公司说明在营业收入逐季变动较小的情况下,第二季度和第四季度净利润大幅下降的原因及合理性。

鹏盾电商3年以上预付账款601万元,为上海仁源石油化工有限公司及上海天毅石化有限公司油品采购款,由于相关油品存在质量问题至今尚未办理款项结算。请鹏盾电商说明账龄较长并且存在争议的预付款项未计提坏账准备的原因。

2、根据回函,截至2019年5月,金正大与日照昊农贸易有限公司、青岛康圣鑫贸易有限公司、富朗生物科技有限公司等公司交易已全部货到入库。同时,金正大将金丰追认为金正大关联法人。

年报显示,你公司新材料业务、商贸业务、综合服务业务营业收入均出现大幅度下滑,分别下降24.14个百分点、57.50个百分点、24.88个百分点。请结合上述业务报告期的销量和价格变化等,分析上述业务营业收入在2018年度发生较大变化的原因及合理性。

请金正大说明与金丰农产品的具体关联关系,补充披露截至目前预付账款相关采购供货情况并核查是否与采购协议一致。

年报显示,公司化工行业营业成本同比上升9.78%,环保行业营业成本同比上升7.21%;化工行业直接人工成本下降60.96%,环保行业直接人工成本下降39.74%。请你公司说明上述两块业务直接人工成本下降的原因及合理性。

请金正大补充披露与上述交易对方签订采购协议中关于支付进度的具体条款,并自查预付款支付情况是否与协议一致。

问题1、:营业收入、净利润下降而经营活动产生的现金流量净额大幅增长的原因及合理性

请年审会计师核查上述预付款项期后采购入库情况,对与上述交易对方预付款项的可收回性和财务报表列报的恰当性发表明确意见。

一、2018年度营业收入及净利润下降的原因分析

3、请补充披露与诺贝丰等预付款交易对手签署协议前是否对其的背景情况、财务状况、信用情况等进行调查,请说明相关内控制度的制定、执行情况以及存在的内控缺陷及整改情况。

营业收入下降的主要原因

4、根据回函,金正大2018年四季度营业收入及净利润大幅下降的原因主要是受季节性及无实物流转的收入等影响。

2018年度,公司合并口径营业收入金额为604,470.03万元,较上期营业收入654,062.63万元减少约49,592.60万元。年度内,公司主营业务收入规模与上期基本相当,未有显著变化,收入总额的减少主要为化工产品贸易业务、新材料业务及电子平台综合服务业务的收入规模比上期有所减少,分别减少约37,182.71万元、8,537.46万元及6,413.17万元,相关原因分析如下:

根据回函中披露的同行业公司营业收入对比情况表,金正大第四季度营业收入与前三季度的差异情况明显高于其他同行业公司,请说明原因及合理性。

冠亚体育平台,1、 新材料业务

根据回函,公司在编制2018年报时,对2018年贸易性收入进行核查,对没有实物流转的相关收入进行了冲销。请具体说明对相关收入进行冲销的具体原因及金额。请年审会计师核查并发表明确意见。

2018年度,公司新材料业务收入构成及变化情况如下表:

5、根据回函,子公司KingentaInvestcoGmbH2018年1-7月、8-12月计入归属于上市公司股东的净利润分别约为5,131.43万元、-7,439.81万元。年报显示,截至2018年末,德国金正大实现净利润6,691.16万元,完成率为89.06%。请金正大核查上述财务数据出现不一致的原因,并请年审会计师核查发表明确意见。

单位:万元

6、根据回函,金正大2019年一季度应收账款大幅增加的主要原因是德国金正大应收账款增加,请金正大详细说明德国金正大应收账款增加的具体原因及合理性,并补充披露德国金正大的前五大供应商及前五大客户情况。

7、根据回函,金正大2018年应付账款及应付票据主要用于支付采购款项,请金正大说明应付款项与金正大2018年营业收入增长幅度不匹配的原因,请年审会计师核查并发表明确意见。

稀土化工产品

8、根据回函,金正大2018年度公司财务费用增加的主要原因是向国际金融公司和亚洲开发银行一次性支付2,287.85万元贷款费用。请金正大详细说明上述事项的具体情况。

2018年度,公司稀土化工产品营业收入较上期减少5,660.96万元,主要系公司产品结构变化所致。2017年度销售的稀土化工产品为镨钕金属、镧铈金属及抛光粉,2018年度销售的产品为氧化镨钕、氯化镧铈及抛光粉,氧化镨钕、氯化镧铈分别为镨钕金属、镧铈金属的前道工艺产品,其售价显著低于上期销售的稀土深加工产品,使得本期营业收入有较大幅度减少。

9、请金正大在年报董事会报告“主要控股参股公司分析”部分补充披露德国金正大、CompoConsumerBusiness和A.NAVARRO,S.A.三家子公司2018年的主要财务数据。

2018年度,公司未对氧化镨钕、氯化镧铈进行深加工,主要原因为镨钕金属及镧铈金属市场价格下滑且需求不足,公司委外加工的成本较高、加工时间较长且不能实施有效过程控制,而直接销售氧化镨钕及氯化镧铈能够缩短周期,提高公司存货周转效率及产品销售变现能力,故公司对产品结构进行了相应的调整。

图片来源:123RF

PVC制品

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PVC制品2018年度销售收入下滑的主要原因为部分主要客户本期销量下降所致。

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2、 贸易业务

2018年度,公司化工产品贸易业务营业收入为27,478.88万元,较上期64,661.59万元减少37,182.71万元。

化工产品贸易业务的开展受资金规模和市场行情变化的影响较大,公司基于风险可控的原则,根据资金状况、市场行情的变化程度及未来走势,择机开展相关业务。受年度内贸易产品市场风险加剧及公司资金面较为紧张等因素的影响,公司压缩了相关贸易业务的规模,使得贸易业务收入产生了较大幅度的下滑。

3、 综合服务业务

2018年度,公司综合服务业务营业收入为19,358.26万元,较上期25,771.43万元减少6,413.17万元,主要原因为其中的供应链服务业务及物流运输业务营业收入下降所致,详见下表:

供应链服务业务

2018年度,由于公司资金面较为紧张,同时外部整体流动性不足,公司为规避业务风险,基于谨慎性而缩减了供应链服务业务的规模,使得其营业收入较上期有较大幅度下降。

物流运输业务

2018年度,由于物流市场行情变化,物流成本有所上升,公司缩减了部分微利甚至毛利倒挂的物流业务,使得整体物流运输收入较上期有所下降。

净利润大幅下降的主要原因

2018年度,公司实现净利润61,194.64万元,较上期净利润101,315.83万元减少约40,121.19万元,净利润下降的主要原因为主要产品毛利率及毛利额有所下降。年度内,受价格调整、成本上升及业务规模下降等因素的影响,公司主要产品毛利率及毛利额有较大幅度下降,详见下表:

2018年度,公司主营业务毛利额比上期下降38,546.55万元,直接导致净利润的大幅下降。其中:

1、聚氯乙烯产品

年度内,聚氯乙烯产品平均售价比上期上涨约250.48元/吨,但同期产品单位成本比上期增加约490.90元/吨,由于成本上升幅度超过价格上涨幅度,使得该产品毛利率同比下降5.47%,毛利额相应减少约16,978.11万元。

年度内,该产品单位成本增加490.90元/吨,其中主要原料电石消耗单位成本增加428.75元/吨,为导致产品成本上升的主要因素,该成本项目上升的主要原因为电石自身单位成本同比增加298.58元/吨所致,由于外购电石价格较自产更高,外购、自产比例的不同会导致其综合成本的变动。具体为:受整体市场价格波动影响,年度内公司电石平均外购单价同比增加208.84元/吨;受公司电石生产线检修等因素影响,年度内公司电石自产比例下降,而外购比例同比增加约4.58%;同时,电石生产线检修也造成生产效率有所下降,电石生产电力单耗有所增加,使得自产电石成本中电力消耗单位成本同比增加138.72元/吨。

2、烧碱产品

年度内,烧碱产品毛利率同比降低0.47%,毛利额同比减少4,531.58万元,该产品单位成本本期未有较大变化,毛利额的减少主要系本期产品平均售价有所降低所致(同比下降约141.80元/吨)。

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