丙企业出卖挖掘机给甲公司,一般意义上的通道

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近年,国际友好联合会融资租费有限集团(下称国际友联租用卡塔尔向香港交易所递表上市,拟在香岛主板上市,信达国际为各自笔者保护荐人。

问:什么是融资租借? 什么是融资租费?

怎样是坦途业务?

国际友好联合会租用是一家非国有的集资租借公司,根据地位于北京,从事提供集资租售及讯问服务,顾客注重汇聚在治疗保养肉体、航空及公共底蕴设备行当。该商家经营历史不够长,2016年才起来融资租费业务。

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大路业务指资金方依赖通道机构的执照成效向资金财产方发放融资款项,也许资产方依赖通道机构的许可证优势向资本方得到集资的专门的职业。

智通财政和经济APP了然到,国际友好联合会融资租费的事情形式为售后回租及直接集资租借。售后回租,同理可得正是客商将基金发卖给国际友好联合会集资租费,之后国际友好联合会集资租借再将资金回租给顾客,供其选拔。在此一经过中,国际友好联合会融资租借收取准时房租。

第一,轻巧的筹融资租售法律关系中有一同3个剧中人物关系,分别是发卖人、承包租借人、出租汽车人,依据字面意思明白,发卖人就是贩卖物品的一方,出租汽车人正是向贩卖人买入物品并向承租人租借货品的一方,承包租借人正是向出租汽车人租费物品并支付房钱的一方。

对银行来说,平时意义上的前程似锦业务是指银信也许银证信业务,即银行为了躲开信用贷款规模占用,用自己经营资金也许理财基金通过证券商资管布署投资金和信用托专属陈设向集资方发放信托贷款的政工。

供销合作中华社会大学多数收益来自售后回租交易。二〇一六、二零一五、2017财政年度及二〇一八年3个月,售后回租交易收益分别占融资租售总纯收入约89%、85.3%、80.8%及86.1%。

于是,轻便解释集资租费就是,出售人将自有物贩卖给出租汽车人,出租汽车人通过集资租售公约将租售物出租汽车给承包租售人。在此稍稍说一下融资租售法律关系的变形,即当出售人和承包租借人是雷同人时,再即承租人将自有物发售给出租汽车人后又经过募资租费左券从出租汽车人处租回租费物的,如故是融资租费法律关系。

集资租售集团为什么能够当作通道?

据智通财经应用程式掌握,前段时间本国融资租借业务超级多使用售后回租格局,但事实上,在这里种方式中,超多铺面实际进行的是大道业务,即银行担任项目筛选,集资租费集团以售后回租的款型向承包租售人发放一笔融资,进而产生应收房钱,融资租借集团用那笔应收房钱再向银行做保理融资(经常是无追索权的State of Qatar或任何应收账款类融资,纯粹提供天禀的大道。随着二〇一八年来说资管新规的发布,集资租售集团当下大气留存的平坦大路业务将有所减小。

如上是对融资租借的含义界定,上面作者将经过轻松的例子来一发表达融资租费。

大路业务指资金方依靠通道机构的牌照功用向资金财产方发放融资款项,大概资金财产方依附通道机构 的许可证优势向资金方拿走融资的事情。第一种是指对银行来说,平时意义上的坦途业务是指银信只怕银证信业务,即银行为了避让信用贷款规模占用,用自己经营资金只怕理 财资金通过证券商资管陈设(或基子卡塔尔国投资金和信用托专属计划(或委贷卡塔尔向融资方发放信托借款的作业。

在直接集资租费中,国际友好联合会融资租借首先依据用户提醒,依据商业事务购买器具,再将器材租费给顾客使用,租期届满时向客商转变设备全数权。这一部分低收入占融资租售营收比重非常的低,2018年七个月仅为13.9%。

甲是集资租费公司,乙是必要开掘机实行临蓐的铺面,丙是生育发现机的营业所,乙企业通过总高管层决议一致以为本集团不直接进货发掘机,而经过租售发掘机的办法来投入使用,乙集团于是联系到甲公司提出集资租售供给,甲集团一探究感到该合营有效,于是联系丙公司,完成如下合同:丙集团出卖发现机给甲集团,甲集团将买来的推土机出租汽车给乙公司,乙集团开销相应房租,当时甲公司持有开采机的全数权,乙公司占用并使用发掘机。

正文所指的融资租费通道业。

应收款项相近总资金规模

以上正是一个简便的融资租借案例,当然以上还足以变形为乙公司本人也生产开采机,甲公司买了乙集团的推土机再出租汽车给乙公司,形似是融资租售。

资本要求在通路业务中的全部插足方过账,并且比相当多情形下费用和融资顾客都来自银行,通道仅仅使用证照过桥。那也是通道机构与资金财产掮客(即资本中介卡塔尔国的本质差异。

完全业绩方面,2015财政年度至二〇一六财政年度,公司经验了快捷拉长,收益同比扩张106.1%至3亿元RMB(单位下同卡塔尔(قطر‎,2014至2017财政年度拉长放慢,受益同比扩展2.6%至3.09亿元。二〇一八年首三个月,收益为2.41亿元,同比增添21.2%;毛利2940万元,同比增添14.29%。

(编辑:合宜)

大大多的融资租费通道业务都以自力谋生在售后回租和保理这五个职业的底蕴上的,总体来说也便是集资租借集团以售后回租的款式向承包租售人发放了一笔集资,进而产生应收房租,那是资金财产端。融资租费集团用那笔应收房租再向银行做保理融资或任何应收账款类集资,这是资金端。从一方取得资本再投入另外一方的老本,那正是个通道。

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集资租借是何等吧?大家能够把那些词拆开,然后拿走融资与租售七个词,那么融资这么些词能够表明为缺钱,有基金急需。租费的话尤其通俗易懂了,没有错,就是租用。个人感到集资租费的降生就是为了服务小微公司,在境内小微集团是很难得到银行贷款的,在这里么的前提下,小微公司的融资供给怎么化解呢,相当的粗略,你买不起可以租啊,那么难题又来了,找谁租?

供销合作社有融资租售壳公司 相对不行干净 随笔下边由电话

在集资租借行当,融资花销到往是最大的老本组成都部队分。二零一六-二〇一七年,该商厦融资资金分别为7016.7万元、1.72亿元、2.04亿元,分别占营收比重为48.06%、57.三成、66.07%。期内,集资资金的加快超过收入增长速度。

接下去主演上台了,融资租售集团。前段时间国内集资租售业务主要以直租与售后回租为主,那什么样是直租呢?

融资租售通道的二种情势

按行当划分,医治保护健康融资租借收入占比呈逐步大幅进步的矛头,二〇一五年为37.6%,二零一八年五月上升至70.2%,公共底蕴设备融资租售收入则相反,占比逐年减弱。近来,航空和公共幼功设备分别占17.8%、12%。

第一本人给你布置个脚色,苦逼的小企主,相近度岁,订单暴增,钱都拿去买原质地了,现存的配备正是24小时连轴转都没有办法准时交货,必得扩充生产规模,购买新的配备。那时你找到设备商家想要分期付款买下设备,厂商却形容冷酷凶横的不容了你分期付款的渴求,必得全款买下设备。不过您没钱呀,没钱怎么全款买设备,此时商家给您支招了(融资租售的惯用手段,与设备厂主机厂合营),作者有个朋友是干融资租借的,他得以先帮您把设备买了,给您使用,可是你要给她有的待遇,固然你感觉可行的话小编把她叫过来你们谈,然后集资租借公司的业务员屁颠屁颠的跑过来,一番还价索要的价格之后,你需求付一定的首付,然后由集资租售公司帮您全款购买设备供你使用,你每种月支付房租给融资租借公司,公约不时间满融资租费公司把设备全体权转移给您,那下好了,痛快淋漓,你等不比的事务杀绝了,融资租借公司收获了收入,设备厂把器械发卖了。那正是直租,你是承包租借人,设备厂是承包商(第三方),融资租售公司是出租汽车人。

(一卡塔尔保理形式

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那么哪些是回租呢,没有错,此番你要么不行苦逼的小企主,被顾客拖欠货款,手头没钱买原材质了,下边包车型大巴工友没事做食不充饥,又把你难住了,不能够只可以卖设备了,问了几个同行,不是给的价低正是跟你基本上的景色,然后您小脑袋瓜子灵机一动想起了事情发生前租设备的融资租借公司业务员,赶紧打电话给她,业务员一听这事跟你说:哥啊,这件事情作者有其他办法,钦点比你一贯卖设备划算,咱这样的,等会小编上你那一趟,先帮您设备做个估价,看看仍可以值多少钱再谈接下去的事,你感到那件事可靠,就应允了,接下去业务员上门做价值评估,做完事后跟你说那设备得以以市镇价八折价贩卖给她,你一听那还不是卖了呢,立即就不乐意了,业务员赶紧给你解释,哥啊,那设备卖给笔者自家也不拿走,作者还给你用,你如若每一种月给自家房钱就能够,届时候房钱付完自个儿把设备还给你,您以为怎样?很显明你答应了,又是人心大快的一幕,你获得钱买原质地了,问题一举成功了,融资租售公司获得了低收入。这些正是售后回租,承包租借人跟供货商都以您,融资租借集团是出租汽车人。

STEP1、公司与租费公司商定集资租费售后回租契约;

值得注意的是,国际友好联合会融资租费账上有多量的应收款项。过往记录期内,国际友好联合会融资租售应收款项分别为27.36亿元、35.06亿元、41.16亿元和41.68亿元。于二〇一八年六月十五日,应收款项占总财力93%,那个应收款项超越百分之七十出自医疗保养行业融资租售。

实质上融资租费就是把租费物的全部权跟使用权分割开来,融资租借集团获得租费物的全数权,把使用权给承包租售人,并收到房钱。

STEP2、租费商铺获得租借期内租用物件的产权、应收房租及别的开销等债权后即向银行申请应收账款无追索保理,以保理价款支付设备的全部购入款项;

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集资租费基本上是一种在商家资金财产不丰裕,并且难以从银行贷款的情景下,会使用的一种融资办法。融资租费常会有壹在那之中间人——特意的集资租借公司。

举行全文

二零一五-二〇一七年,国际友好联合会融资租借经营活动现金净额均为负,二〇一八年六个月第三回转账。公司称,融资租借业务扩大,以致融资租借应收款项增添,进而使得经营活动现金现身净流出。由于作业性子,当集资租借组合的拉长快于顾客的筹集资租费还款增进时,集团的经纪活动所用现金净额为负。

诸如集团A要强盛生产规模,不过没钱买设备,也没银行贷款给他。这个时候,他就能够找到融资租售集团,申请融资租借。

STEP3、租费铺面将已得到产权的租费物件抵当给保理银行,作为另一重信用,以保持保理银行的机动;租售集团与租售人均在保理银行开立付账账户,委托银行限时代为划扣房钱及别的花销等款项,亦可退换租金支出渠道,直接向保理银行支付房钱。

负债率100%

融资租借集团实际考查后,发掘集团A切合申请标准,就为其办理了融资租借。

该情势资金来源和艺术的不等进行区分,下边大家第一解析境内买断型保理、跨境双保理、内保外贷八个方式。

智通财政和经济应用软件以前聊起,融资租借归属资金密集型行当,低本钱高杠杆是获得高收益的首要,负债开支是以此行当的宗旨角逐力。举例中国际清算银行行航空租用(02588卡塔尔的低欠款费用优势在遥远持有期货中兼有优势,究竟其背后的大金主是兴业银行。

实则流程是:该集资租费集团自个儿出资为商家A买来其所急需的设施,不过这一部分设施不是直接给企业A,而是务求公司A租用,每月交一定的月租。集团A独有器械使用权未有全部权。

1、境内买断型保理

但国际友好联合会集资租售未有强硬的金主扶助,经营活动时有发生的现金流也相当远远不足以覆盖经营支出,业务运行资本只好正视金融机构(如银行卡塔尔及任何机构的筹集资金、应付关联合公司团款项及开支抵当股票(stock卡塔尔(قطر‎。招股书展现,结束二〇一八年七月二二日,该集团借款、应付关联公司款项及资金财产抵当股票(stock卡塔尔高达33.14亿元。

租用期满(常常与设施报销时间同一),房钱支出完成。假设有未有明朗的事项,两方能够另行协定补充公约。

境内买断型保理日常仍旧要私吞保理银行的局面,当然银行有一种业务叫再保理,可是多数的银行只可以做回购型保理业务的再保理。

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更加小巧的演讲如下:融资租借是指承包租借人(欲申请融资租借的公司)向出租汽车人(日常是正规的融资租费集团)钦点租借物件和供货人,然后出租汽车人依据承包租费人的渴求出资向供货人买入租费物件,并租给承租人使用,承包租费人则分期向出租汽车人支付房租,不必二遍性开辟购买耗费。在租借期内机械设备的全体权归属出租汽车人全体,承包租售人唯有使用权。

1.1、业务简单介绍

国际友好联合会集资租售资金财产负债率高于同行,二〇一七年中国际清算银行行航空租用欠债率为76%,中夏族民共和国飞机租售为十分七左右,而国际友好联合会融资租费欠钱率一向维系在100%。

契约不经常间满,房租支出完,並且承包租借人依照融资租费左券的规定施行完全数义务医疗后,集资租借到此甘休。租借物件的归于,早先已经在左券中申明的,依据合约办事。合约中并未阐明租售物的名下的,可以签署补充合同;不可能达成补充契约的,依据左券有关条约大概贸易习于旧贯明确,依旧不可能鲜明的,租售物件全部权归出租汽车人全部。

买断型保理又称作无追索权保理(Non-recourseFactoring卡塔尔国,对相关应收账款肩负任何或局地买方商业信用风险,是指买方因财务或资金和信用原因不能够进行给付职分时,银行也必得按其承认的保理额度向商家支付全额保理款项。

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优秀的集资租售是触发三方联系的,内容饱含了租费和融资多少个地点。

2、跨境双保理

高欠债率变成的熏陶是,大部分经营所得现金流需求用于偿还借款及利息,及回复行当改动作出规划的灵活度很弱。

事务类型重要分为:直租和售后回租

这种情势唯有具有离岸证件照的一些银行工夫源办公室理,是当下跨境买断型集资租费保理业务的最优情势。

招股书展现,于二〇一八年12月八日,公司流动负债约为14.03亿元,流动资产14.17亿元,此中国际清算银行行行结余2.21亿元,可知长期债务压力庞大。

1、 直租

3、内保外贷融资租借通道业务介绍

结语

金钱观的直租事务触及三方当事人,出租汽车人、承包租售人、发卖人

3.1、基本业务流程

同理可得来看,投资国际友好联合会集资租费直面几疾危害:首先,应收款项过大,存在较高的呆坏账风险,特别是在近来市集融资恐慌的条件下,债务违背公约频繁上演,部分地区多家募资租费平台已被爆逾期,若未有好好现金流支撑,必然存在十分大信用危害隐患。

打个举例:

内保外贷租费通道业务,是基于外资租费集团具有外国债务目的、承包租费人低本钱融资必要而造成的承包租费业务,故业务可分割为两有的:境外融资+境内租借。

扶助,国际友好联合会融资租费的资金来源不平静,资金资金财产也较高,最近从未有过归还借款余额的利率大约在5.9%-8.4%范围内,而中国际清算银行行航空租用借款本金的年化率介于2.4%-2.9%,且国际友联合集团资租借负债率高,今后事情扩展的难度大。

您必要一台叼炸天的洗衣机。有家商店正发售这种波轮洗衣机,但您发觉你缺乏钱三回性去买那台洗烘一体机。这时候你看来自个儿很有钱,所以您跟小编签集资租售协议,让自个儿买下来这台波轮洗衣机,然后再租给您。你只供给分期给小编房租,就能够一贯运用那台波轮洗衣机了。当我们的承包租费期满之后,事前有约好好的话,常常你假如按这么些用过的洗烘一体机的残值给钱,就会博取那台洗烘一体机的全数权。若无约好,那那台洗烘一体机就归本身。

(备注:因租费外国债务业务需向租借铺面所在地外事管理局备案登记,故要求承包租借人提供有形动产作为租售标的物合作本次租售业务,流程中以承包租借人提供的老本配备作为标的物。卡塔尔

其它,从市集占有率及过去的功业表现来看,国际友好联合会租用的角逐力不强。依照灼识咨询报告,按未有归还结余总计,该商厦占中华夏儿女民共和国外资租借市集约0.2%的市镇占有率,占全部融资租借市镇约0.1%的市镇占有率,在入眼受益的中华夏族民共和国医疗器材集资租售市场,其商场分占的额数也仅为1.1%。

那就是集资租售里名列三甲的直租事务。

4.为什么要做通道业务?

在融资压力下,国际友好联合会募资租借赴港挂牌,通过直接融资渠道搜罗基金未可厚非,但投资人认不承认又是另二回事了,毕竟在香江市集壳股、仙股、丧尸股并不菲见。

在地点这个譬如中,商店是发卖人,作者是出租汽车人,你是承包租借人,触及正是那三方的关联。(现实的作业情状挂钩只怕更絮乱,经常还触及到资金方、承保方等的参与)

大路业务的优势形形色色,银行选拔通道业务而非守旧信贷业务的目标也各不相像,首要有以下多少个原因:

再来看《公约法》的定义,就很好精晓了(商务事务部、银监会的概念与此相仿):

○1避开信用贷款规模占用。超多股份制银行和城商家的主管部门信用贷款规模特不安,未有丰裕的贷款额度向大金额融资用户发放借款,利用上述银证信可能本文的融资租售通道能够在不占用信用贷款规模的情事下向客商集资。

“集资租费公约是出租汽车人依赖承包租售人对发卖人、租赁物的采取,向贩卖人采购租售物,提需求承包租费人运用,承包租售人付出房租的合同。”——《中国营商业和供应和贩卖合营社同法》第二百八十一条

○2得到境外低本钱资金。某个纯国内资本客商无其余进出口业务和国贸背景,未有国家批复的外债额度,不大概便利地向境外融资。此种情形能够正视外国资本背景的融资租借公司,利用售后回租加跨境保理的花样利用融资租售公司的外国债务额度向境外融取低本钱的财力。

2、 售后回租

○3扩张银行资本的投向。银行的理财资金是不能直接扔掉股票市镇的,而上5个月股票市集中配资业务的财力又半数以上源点银行,这一个中正是因为通道业务。银行通过接受转让券商两融获益权、投资证券商发行的纯收入凭证、期货(FuturesState of Qatar抵当式回购、单一布局化配资、伞形信托、结构化定向增发、打新资本、FOFMOM等等花样直接步向股票市镇。

售后回租中,销售人和承包租借人为同一位。

很多的筹融资租售通道业务都以起家在售后回租和保理那七个事情的底工上的,总体来讲约等于融资租借集团以售后回租的款式向承包租售人发放了一笔融资,进而产生应收房钱,那是资金财产端。融资租费集团用那笔应收房钱再向银行做保理融资或别的应收账款类融资,那是资金端。从一方获得资金再投入另外一方的工本,这不正是个通道了吗?

反复打举个例子:

集资租借公司充当通道有怎么样优势?

你要求钱花。你发觉你全体一台叼炸天的洗衣机。作者依然是不行很有钱的人。所以您把洗衣机卖给作者,作者给你一大笔钱,然后你和作者签融资租售协议,作者再把洗烘一体机租回给你。洗烘一体机你不断藏着用,不过要分期付房租给本身(以上的卖和租并未前后相继顺序,什物也并从未本质转移)。租售期到了后来,洗衣机笔者再卖回给你可能自身收过来。

1.低集资资金。

能够见见那和前面包车型地铁直租方法大多数剧情都以平等的,首要区别在于,在这里个比如中,未有了商铺作为出卖人,而是成为了你既是出售人又是承包租售人,作者仍然为出租汽车人。触及的三方沟通,其间的双方合为了一方。

占有关机构总结,结束20十四周岁末,本国经济租借铺面30家,国内资本租费公司152家,外国资本租借集团2020家。可知,十分之七的租用商店都是怀有外国资本背景的。

来看银行监理会的定义:

二零一一年国家外汇局印发了《外国债务登记管理方式》。外国商人投资租借铺直面外借债,应依照外国商人投资租售铺面提供的二〇二〇年度经济考察计的报表,计算出下三个月度末风险资本总额,再计算净资金财产的10倍,然后将用作新岁度时期该厂商可新借外国债务的余额的最高限额。借用外国债务造成的基金全体总计为风险花销。

“本办法所称售后回租事务,是指承包租售人将自有物件发售给出租汽车人,一同与出租人签字集资租售公约,再将该物件从出租汽车人处租回的融资租售方式。售后回租事务是承包租售人和供货人为同一位的融资租费方式。”——《金融租借公司管理办法》国内际清算银行监会令

一句话来讲即是外国资本租借企业可以从境外融资,进而获得低本钱的老本。未来看来基本在基准利率下浮一成-上浮15%时期。独一不明确的是结售汇开销。期初从境外融资的是美金,出租汽车人结汇后再开垦给承包租售人使用;到期出租汽车人收到承包租费人的RMB还款须求购汇成比索还境外资银行行的筹集资金。由于远期汇率存在不显著性,大家平日会在期初结汇的时候还要做一笔远期购汇,锁定货币的比价。锁汇的本金依据商场转移波动超级大,好的时候100多bp ,高的时候也许有200多bp。

2014年第3号

2.税费减价。

(凭仗会计法规,售后回租除了或然被确以为集资租借,还或然被认同为运维租赁,前边讲。)

财税[2013]106号《关于将铁运和邮政业归入营业所得税务制度修改征增值税尝试地点的通知》中的附属类小零件1次之章第八条:应税服务,是指陆路运输服务、水运服务、有形动产租售服务。

别的再多说两句,其实售后回租才是眼前我国集资租费业务的主流,依赖商务分部《二零一六年本国融资租借业发展报告》:“2015年,本国融资租售公司增加生产技能集资额5374.1亿元,直接租售融资额占比22.4%,融资千万的商业贸易安插书定制,问doctorZbp,售后回租融资额占比61.7%,别的租借方法占比15.9%。”小编精晓为日前境内集团的玩的方法首要仍为把集资租借业务当成单纯的以租费财物为作保物的一种集资办法,相通于抵当借款。

貌似计税方法的应纳税额,是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分能够结账和转账下一期连绵起伏抵扣。

其余的方式举例联合租赁、托付租售、转租售、杠杆租赁、项目租售、危急租费、布局式参与租赁、混合性租费等就背着了,基本的仍为地点两点,其余的仅仅多了些混合和扭转罢了。

销项税额,是指纳税义务人提供应税服务根据发卖额和增值税税收的比率计算的增值税额。销项税额计算公式:销项税额=出售额×税收的比率

3分钟秒懂融资租费是怎样?由融命理术数中华夏族民共和国金融在线教育制作的情致动漫帮你解读

诚如计税方法的发售额不包蕴销项税额,纳税义务人接收出售额和销项税额合併定价格局的,依照下列公式计算出售额:出卖额=含税出卖额÷

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一句话来讲:出租汽车人能对每期房钱的利息率部分开具增值税收据供承包租售人用于进项抵扣;承包租借集团从出租汽车方得到的增值税发票和进口报关时取得的入口环节增值税收据均可抵扣。

融资租售[1](Financial Leasing)又称设备租费(Equipment Leasing)或今世租用(Modern Leasing),是指实质上转移与费用全数权有关的全数或多边危机和薪水的租用。资金财产的全数权最终得以转换,也足以不转变。

举例:

融资租借的特征相通归咎为三个方面。

A企业融资总开支=利息支出+开销支付=7.02%

一,租售物由承租人决定,出租汽车人出资购买并租用给承包租售人使用,並且在租借时期内只好租给二个商家选择。

出于近年来营改增的宗旨,租售公司在付出票给A公司的时候,可抵扣17%的增值税,综合财力为7.02%/=6%。再次来到果壳网,查看更加多

二,承包租售人负担检考检验收下创立商所提供的租售物,对该租售物的品质与技巧规格出租汽车人不向承包租借人做出承保。

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